Come funziona il calcolo IRPEF
Come Cassio calcola IRPEF, imposta sostitutiva, acconti e saldi in base al tuo regime fiscale e codice ATECO.
Panoramica
Cassio calcola automaticamente le imposte dovute in base al tuo regime fiscale, al codice ATECO e ai ricavi registrati. I calcoli si aggiornano in tempo reale ogni volta che emetti o ricevi una fattura.
La sezione Tasse della piattaforma mostra una vista completa della tua situazione fiscale: imposte stimate, acconti, saldi e scadenze di versamento.
Regime forfettario
Se sei in regime forfettario, Cassio calcola l’imposta sostitutiva al posto dell’IRPEF:
- Ricavi lordi — somma delle fatture emesse nell’anno
- Reddito imponibile — ricavi × coefficiente di redditività (determinato dal codice ATECO, ad esempio 78% per le attività professionali)
- Contributi deducibili — i contributi previdenziali versati vengono sottratti dal reddito
- Imposta sostitutiva — applicata sul reddito netto all’aliquota del 5% (primi 5 anni di attività) o 15%
Esempio: Con ricavi di €50.000 e coefficiente 78%, il reddito imponibile è €39.000. Sottratti €10.000 di contributi INPS, l’imposta al 15% si calcola su €29.000 = €4.350.
Monitoraggio soglia €85.000
Per i forfettari, Cassio monitora in tempo reale i ricavi rispetto al limite di €85.000. La dashboard mostra una barra di avanzamento con tre livelli di alert:
- Info (azzurro) — la proiezione annuale supera il 90% del limite
- Attenzione (giallo) — i ricavi hanno raggiunto l’80% del limite
- Pericolo (rosso) — i ricavi hanno superato il limite
Ricevi anche notifiche email proattive quando ti avvicini alla soglia.
Regime ordinario e semplificato
In regime ordinario, Cassio calcola l’IRPEF con gli scaglioni progressivi 2025:
| Scaglione di reddito | Aliquota |
|---|---|
| Fino a €28.000 | 23% |
| Da €28.001 a €50.000 | 35% |
| Oltre €50.000 | 43% |
Il calcolo tiene conto di:
- Reddito imponibile — ricavi meno costi deducibili
- Detrazioni — inseribili manualmente nella sezione Tasse
- Addizionali regionali e comunali — se applicabili
Acconti e saldo
Cassio calcola automaticamente la suddivisione tra saldo dell’anno precedente e acconti per l’anno in corso:
- Saldo + primo acconto — scadenza 30 giugno (o 30 luglio con maggiorazione 0,40%)
- Secondo acconto — scadenza 30 novembre
Per il regime forfettario, il primo acconto è pari al 40% dell’imposta dell’anno precedente, il secondo al 60%. In regime ordinario si applicano le regole IRPEF standard.
Rateizzazione: È possibile rateizzare il saldo e il primo acconto in 5 o 6 rate mensili (da giugno a novembre). Cassio mostra gli importi e le scadenze di ogni rata.
Contributi previdenziali
Oltre alle imposte, Cassio calcola anche i contributi previdenziali:
INPS Gestione Separata
Per i professionisti senza cassa, l’aliquota contributiva si applica sul reddito imponibile. Il calcolo è diviso in saldo e acconti con le stesse scadenze dell’IRPEF.
Casse professionali
Cassio supporta le principali casse:
- Cassa Forense — avvocati
- ENPAM — medici e odontoiatri
- CNPADC — commercialisti e ragionieri
- INARCASSA — ingegneri e architetti
- EPAP — attuari, chimici, geologi, agronomi
Per ogni cassa vengono registrati: importo dovuto, importo versato e stato del pagamento.
Liquidazione IVA
Per chi è in regime ordinario o semplificato, Cassio genera il report di liquidazione IVA (mensile o trimestrale, in base al profilo):
- IVA a debito (dalle fatture emesse)
- IVA a credito (dalle fatture ricevute)
- Riporto automatico del credito tra periodi
- Maggiorazione 1% per i contribuenti trimestrali (escluso Q4)
- Export PDF del report
Nota: La liquidazione IVA non è applicabile al regime forfettario (IVA non dovuta).
Scadenziario fiscale
Cassio genera automaticamente un calendario delle scadenze personalizzato in base al tuo regime e alla tua cassa previdenziale:
- Scadenze IRPEF / imposta sostitutiva
- Scadenze IVA (mensili o trimestrali)
- Scadenze contributi INPS o cassa professionale
- Scadenze F24
Per ogni scadenza ricevi notifiche email con 30, 15 e 7 giorni di anticipo. Puoi anche sincronizzare le scadenze con il tuo calendario esterno (Google Calendar, Apple Calendar, Outlook) tramite feed ICS — disponibile per i piani Professional e Business.
Registrazione F24
La sezione F24 permette di tenere traccia di tutti i versamenti effettuati:
- Data di versamento e periodo di riferimento
- Importo a debito e a credito (compensazioni)
- Codici tributo, sezione ed anno
- Stato: da versare, versato, scaduto
Con il piano Professional o Business puoi anche scansionare un F24 tramite AI: carica una foto o un PDF e Cassio estrae automaticamente tutti i campi.
Domande frequenti
I calcoli di Cassio sostituiscono il commercialista? No. Cassio fornisce stime in tempo reale per darti visibilità sulla tua situazione fiscale durante l’anno. Per la dichiarazione dei redditi e gli adempimenti ufficiali, rivolgiti al tuo commercialista — con Cassio arriverai già preparato.
Ogni quanto si aggiornano i calcoli? Ad ogni fattura emessa o ricevuta, i calcoli si ricalcolano istantaneamente.
Posso esportare i dati per il commercialista? Sì. Puoi generare un report pre-dichiarativo in PDF e scaricare export CSV di fatture, F24 e contributi dalla sezione Reportistica.